- Los tramos federales son iguales en todo el país; la capa estatal es la que hace que el sueldo neto cambie de un estado a otro.
- Un tipo máximo se aplica solo al último dólar ganado, así que siempre exagera lo que un sueldo tributa de media.
- Nueve estados no gravan el salario y varios más aplican un único tipo fijo en lugar de una tabla de tramos.
- Seguridad Social y Medicare no son impuesto sobre la renta, pero salen de la misma nómina — todas las escalas los incluyen.
Cómo leer las tablas de tramos
El salario se grava en dos capas. La capa federal es igual vivas donde vivas; la capa estatal se suma encima y la fija cada estado por su cuenta, por eso el mismo sueldo produce una factura distinta en Austin y en San José.
La tabla de arriba muestra solo la segunda capa: el tipo máximo propio de cada estado, en cuántos tramos divide su escala de ingresos y cuánto ingreso protege su deducción estándar antes de cobrar nada. Nueve estados no gravan el salario en absoluto, por eso el final de esa tabla es un bloque de ceros y no una bajada suave.
Abre cualquier estado para ver su tabla completa y, debajo, una escala con lo que producen seis salarios reales una vez aplicadas ambas capas y las retenciones. Esa segunda tabla es la que importa: un tipo máximo por sí solo dice muy poco sobre lo que te queda.
El cálculo
Ambas capas funcionan igual. El ingreso se divide en bandas, cada banda tiene su tipo, y cada tipo se aplica solo al ingreso dentro de su propia banda. Lo que se llama «el tramo máximo» grava el último dólar ganado, nunca el sueldo entero, y por eso el tipo medio siempre queda bastante por debajo del marginal.
Antes de todo eso se resta la deducción estándar. La federal se aplica en todas partes; un estado puede fijar la suya, una menor o ninguna. La columna de la tabla recoge solo la cifra estatal y muestra un guion en los estados que no gravan el salario.
La escala de cada página estatal añade las retenciones de Seguridad Social y Medicare. No son impuesto sobre la renta, pero salen de la misma nómina: omitirlas sobreestimaría el neto en miles de dólares al año, que es el error más común en un cálculo rápido.
Ejemplo práctico
Toma dos estados en los extremos de la tabla. Con el mismo salario, el estado con el tipo máximo más alto cobra unos doce puntos porcentuales más sobre el último dólar que un estado sin impuesto sobre la renta — pero el tipo medio en un sueldo intermedio difiere mucho menos, porque casi todo ese ingreso tributa en las bandas bajas.
Esa es la lección práctica: un tipo máximo es mala guía para un sueldo de media carrera, y un estado sin impuesto sobre la renta suele recuperar parte de la diferencia vía impuestos sobre ventas y propiedad, que esta página no modela. Usa las páginas de comparación, que calculan el neto a seis salarios en ambos estados.
Términos clave
- Tipo marginal
- El tipo que grava el siguiente dólar que ganas. Es el que decide cuánto vale un aumento o un bono después de impuestos.
- Tipo medio
- El impuesto total dividido entre el ingreso total. Siempre inferior al marginal cuando entra en juego más de un tramo.
- Deducción estándar
- Ingreso que se resta antes de aplicar los tipos. La federal se aplica siempre; las estatales varían y algunos estados no tienen.
- Umbral de tramo
- El ingreso donde termina una banda y empieza el tipo siguiente. Algunos estados los indexan cada año y otros los dejan fijos durante décadas.