- Las distribuciones obligatorias empiezan a los 73 años para los saldos de 401(k) e IRA tradicionales. Una Roth IRA está exenta mientras vive su titular original.
- La cantidad es el saldo al cierre del año anterior dividido entre una cifra de tabla que se acorta con la edad, así que la proporción obligatoria de la cuenta sube todos los años.
- Una distribución obligatoria es un suelo, no un techo. Siempre puedes sacar más, pero la parte obligatoria no se puede trasladar a otra cuenta de jubilación: tiene que salir del sistema.
- Saltarse una sale cara. Hay un impuesto especial sobre lo que dejaste de retirar, reducido si corriges el defecto con rapidez, así que el plazo importa más que la aritmética.
Cómo funciona la calculadora de distribuciones mínimas
Una distribución mínima obligatoria es la cantidad que el IRS te obliga a sacar cada año de un 401(k) o una IRA tradicional a partir de la edad de inicio, que son los 73 años. El dinero sale y tributa como renta ordinaria, lo necesitaras o no. Las Roth IRA están exentas mientras vive su titular original, y esa es una de las pocas ventajas concretas y nada especulativas que tiene una Roth frente a una cuenta tradicional.
La cantidad no es un porcentaje que elija nadie. Es tu saldo al cierre del año anterior dividido entre un período de distribución que se lee en la tabla de vida uniforme del IRS según tu edad. Ese período se acorta cada año, así que la proporción de la cuenta que tienes que sacar sube cada año: un divisor de 26,5 a los 73 años es alrededor del 3,8% del saldo, y un divisor de 12,2 a los 90 es alrededor del 8,2%. La dirección es de un solo sentido.
Lo que sorprende a la gente es el efecto sobre el saldo. Durante los primeros años el porcentaje obligatorio es menor que un rendimiento razonable, así que la cuenta sigue creciendo pese a los retiros. Alcanza su máximo hacia el final de los setenta o el principio de los ochenta, cuando el divisor menguante acaba forzando a sacar más de lo que la cuenta gana, y solo entonces empieza a caer. Ver esa curva suele ser el motivo de usar esta página: los retiros forzosos llegan junto al Seguro Social y pueden empujar a un jubilado a un tramo más alto.
El cálculo
La proyección hace crecer tu saldo al rendimiento que fijes, toma la distribución obligatoria a cada edad desde la de inicio hasta la última que elijas, y hace crecer lo que queda. Por debajo de la edad de inicio no se toma nada y el saldo simplemente capitaliza, y por eso introducir una edad inferior a 73 sigue produciendo un calendario: solo empieza más tarde. El período de distribución que aparece en la tabla no es una segunda copia de la tabla del IRS viviendo en el sitio de marketing: se recupera dividiendo el saldo entre la distribución calculada, así que la página y el producto no pueden separarse.
La tabla de vida uniforme cubre a casi todo el mundo y es la única que se aplica aquí. Si tu único beneficiario es un cónyuge más de diez años más joven que tú, se aplica en su lugar una tabla de vida conjunta que produce una cantidad obligatoria menor: ese caso queda deliberadamente sin modelar en vez de aproximado. También queda fuera: las cuentas heredadas, que siguen reglas propias por completo; la opción de retrasar tu primera distribución al año natural siguiente, que implica tomar dos en un mismo año; y las distribuciones benéficas cualificadas, que pueden cumplir la obligación sin sumar a tu renta imponible.
Todas las cifras son retiros brutos, antes de impuestos. Se supone un único saldo creciendo a un solo tipo, sin aportaciones y sin comisiones. Si tienes varias cuentas, las reglas de agregación dependen del tipo: las cantidades de IRA se pueden sumar y sacar de cualquier IRA, mientras que cada 401(k) debe cumplir su obligación por separado. Introducir aquí el saldo total te da el total correcto; no te dice de qué cuenta sacarlo.
Ejemplo práctico
Con los valores por defecto —un saldo de 900.000 $ a los 72 años, proyectado hasta los 90 con un rendimiento del 5%— a los 72 no se exige nada, así que el saldo crece hasta 945.000 $. La primera distribución cae a los 73: 945.000 $ divididos entre el 26,5 de la tabla dan 35.660 $, y esa única cifra es a lo que viene casi todo el mundo.
Llévalo hasta los 90 y aparece la forma. Dieciocho retiros suman 937.183 $ —más que el saldo con el que empezaste— y la cuenta aún termina en 813.416 $. No es un artefacto de redondeo: a los 73 el 1/26,5 obligatorio es alrededor del 3,8% frente a un rendimiento del 5%, así que el saldo sube. Alcanza su máximo hacia los 80, donde la proporción obligatoria y el rendimiento se igualan más o menos, y desciende a partir de ahí según sigue encogiendo el divisor. Baja el rendimiento al 3% y el máximo desaparece por completo: la cuenta cae desde el primer año.
Términos clave
- Distribución mínima obligatoria
- La cantidad que debes retirar cada año de una cuenta de jubilación tradicional una vez alcanzada la edad de inicio. Tributa como renta ordinaria en el año en que se toma.
- Período de distribución
- El divisor que se aplica a tu saldo, leído en una tabla del IRS según la edad. Un período más corto significa un retiro obligatorio mayor, y se acorta cada año.
- Tabla de vida uniforme
- La tabla del IRS que da el período de distribución para la mayoría de los titulares. Solo se aplica otra tabla, más generosa, si tu único beneficiario es un cónyuge mucho más joven.
- Saldo al cierre del año anterior
- El valor de la cuenta el último día del año pasado. Esa cifra, y no el saldo actual, es con la que se calcula la cantidad obligatoria de este año.