- Una aportación descontada de la nómina evita el impuesto de Seguro Social y Medicare además del de la renta, algo que ninguna otra cuenta con ventaja fiscal consigue.
- El campo de aportación no está topado porque aquí solo está disponible la cifra individual: usa el límite familiar de tu plan o el publicado por el IRS si tienes cobertura familiar.
- Pagar los gastos médicos corrientes de tu bolsillo y dejar la cuenta invertida es lo que convierte una cuenta de gasto en una cuenta de jubilación.
- Los retiros para gastos médicos cualificados no tributan nunca, a ninguna edad: la cuenta solo se comporta como una de jubilación ordinaria cuando la usas para otra cosa.
Cómo funciona la calculadora de HSA
Una cuenta de ahorro para salud es la única del sistema estadounidense donde el dinero puede evitar impuestos tres veces distintas: al entrar, mientras capitaliza y al salir para gastos médicos cualificados. Cualquier otra cuenta con ventaja fiscal renuncia a una de las tres. Esta calculadora pone precio exacto a la primera para tus propios ingresos, muestra la segunda como un saldo proyectado y trata la tercera como una regla y no como un número, porque depende por completo de en qué acabes gastando el dinero.
La aportación anual es un dato libre y no un tope rígido, y eso es deliberado. El límite anual de cobertura individual aparece en el panel lateral y es el único límite de estas cuentas que guarda este sitio. El límite de cobertura familiar y la aportación adicional disponible al cumplir 55 no están en este repositorio, así que en lugar de imprimir una cifra aproximada la calculadora no recorta tu entrada en absoluto: saca el número familiar de los documentos de tu plan o de la tabla publicada por el IRS y escríbelo. Una herramienta que redujera en silencio una aportación familiar al límite individual se equivocaría de la forma menos visible posible.
La vía importa tanto como la cantidad. Una aportación hecha a través del plan de cafetería de tu empleador sale de la nómina antes del impuesto de Seguro Social y Medicare, además de antes del impuesto sobre la renta. Una aportación que haces tú desde una cuenta bancaria es deducible frente al impuesto sobre la renta pero no frente al de nómina, y la recuperas en tu declaración en vez de no pagarla nunca. Los mismos dólares en la misma cuenta, con un coste apreciablemente distinto: por eso la vía es un interruptor y los dos ahorros aparecen en líneas separadas.
El cálculo
El ahorro de impuesto sobre la renta es tu aportación por tu tipo marginal federal, y ese tipo se lee de la tabla de tramos por diferencias finitas y no localizando un índice de tramo: se sube un poco el ingreso bruto, se vuelve a restar la deducción estándar y se mira cuánto impuesto extra sale. Esa técnica sigue siendo correcta cuando la deducción estándar protege por completo el siguiente dólar, donde una búsqueda ingenua de tramo informaría de un tipo sobre un ingreso que no se está gravando.
El ahorro de nómina, cuando eliges esa vía, es tu aportación por la tasa combinada de Seguro Social y Medicare de la parte del empleado. Esa tasa se lee de las mismas constantes que usa la calculadora de nómina, no se vuelve a teclear aquí, así que las dos páginas nunca pueden discrepar. Por encima de la base salarial del Seguro Social esa mitad deja de aplicarse y esta cifra sobreestima algo el ahorro; la mitad de Medicare no tiene techo y se aplica con cualquier ingreso.
La proyección avanza el saldo año a año. Cada año el saldo inicial gana un año completo de rendimiento y la aportación de ese año gana aproximadamente medio año, el convenio de mitad de período, porque las aportaciones llegan repartidas en doce nóminas y no el uno de enero. Las aportaciones se mantienen planas en dólares de hoy y el límite no se indexa a futuro, así que lee el rendimiento como una cifra real, por encima de la inflación, para que la proyección sea coherente. Aquí no se retira nada: se asume que pagas los gastos médicos corrientes de tu bolsillo y dejas la cuenta invertida, que es la estrategia que premia este triple tratamiento fiscal.
Ejemplo práctico
Toma el límite individual de 4.400 $, un salario de 90.000 $ declarando como soltero y la vía de nómina. Tu tipo marginal federal es del 22%, así que el ahorro de renta es de 968 $. La tasa de nómina del empleado, del 7,65%, ahorra otros 337 $. Coste total de meter 4.400 $ en la cuenta: unos 3.095 $. Es un descuento del 29,65% sobre un dinero que ibas a gastar en salud de todos modos.
Ahora déjalo invertido. Con un rendimiento del 6% durante 25 años, aportar 4.400 $ cada año produce un saldo de unos 248.600 $, de los cuales 110.000 $ son aportaciones y unos 138.600 $ crecimiento. El impuesto ahorrado en esos 25 años suma por sí solo unos 32.600 $. Cambia la vía de nómina a aportación directa y el ahorro anual baja de 1.305 $ a 968 $: el saldo es idéntico, pero habrás pagado unos 8.400 $ más de impuesto de nómina en el mismo período por exactamente la misma cuenta.
Términos clave
- Plan de salud con deducible alto
- El tipo de cobertura en el que debes estar inscrito para poder aportar. Los umbrales de deducible y de gasto máximo que lo definen los publica el IRS cada año y no se modelan aquí.
- Plan de cafetería
- El mecanismo del empleador que permite que una aportación salga de tu paga antes de calcular impuestos. Es lo que hace que la vía de nómina evite el impuesto de Seguro Social y Medicare.
- Gasto médico cualificado
- Un gasto que el IRS considera elegible y que un retiro puede cubrir sin impuestos. Los retiros para cualquier otra cosa tributan como renta, con recargo antes de cierta edad.
- Tipo marginal
- El tipo federal que se aplica a tu siguiente dólar de ingreso. Es lo que fija el valor de una deducción y suele estar bastante por encima de tu tipo medio.