- El tipo sobre tu último dólar no es el tipo de tu sueldo — la escala de arriba muestra ambos para California.
- Los umbrales de California se fijan de forma independiente, así que un aumento cruza de tramo a un ingreso distinto aquí.
- El tipo de la tabla de arriba es solo la capa de California — el impuesto federal se aplica encima en cualquier nivel de ingreso.
- Seguridad Social y Medicare no son impuesto sobre la renta, pero salen de la misma nómina — la columna del neto los incluye.
Cómo funcionan los tramos en California
California grava el salario con su propia tabla y el gobierno federal grava el mismo ingreso con otra. Ambas se aplican a la vez, así que el tipo sobre tu último dólar es la suma de las dos — la columna de tipo marginal de arriba.
La tabla del principio de esta página es solo la capa de California. Su tipo máximo es 12.3%. Cada tipo se aplica únicamente al ingreso dentro de su banda, así que cruzar un umbral solo encarece la parte que lo supera.
Antes de todo eso, las deducciones reducen el ingreso al que se aplican los tipos. La deducción estándar federal rige en todas partes; California fija sus propias reglas, reflejadas en las tablas de arriba. La escala de debajo es la cifra que importa, porque aplica ambas capas a un salario real.
Cómo se calculan estas cifras
La escala de arriba la calcula el mismo motor que las calculadoras de sueldo neto: la deducción estándar federal, los tramos federales, la tabla de California encima, y después Seguridad Social hasta la base salarial anual y Medicare sobre el total.
El tipo marginal se mide en lugar de consultarse: el motor calcula el impuesto sobre el salario, luego sobre el salario más un pequeño incremento, y expresa la diferencia como tipo. Eso capta las retiradas graduales que una tabla no recogería.
Lo que no se incluye: impuestos locales y municipales, deducciones detalladas, primas de salud y aportes de jubilación. Dependen del hogar y harían las cifras menos comparables entre estados.
Un ejemplo práctico
Con 75.000 US$ de salario en California, el impuesto sobre la renta suma 10.687 US$ y quedan 58.575 US$ tras impuestos y retenciones. Eso es un tipo medio de 14.2% frente a un tipo marginal de 30%.
La distancia entre esas dos cifras es el objetivo de esta página. El tipo marginal es lo que grava un aumento o un bono; el tipo medio es lo que cuesta el salario en conjunto. Citar el marginal como «mi tipo impositivo» exagera la factura en casi cualquier nivel de ingreso.
Términos clave
- Tipo marginal
- El tipo federal y estatal combinado sobre tu siguiente dólar. Lo que realmente grava un aumento o un bono.
- Tipo medio
- El impuesto total dividido entre el salario bruto. Siempre muy por debajo del marginal cuando hay más de un tramo.
- Deducción estándar
- Ingreso que se resta antes de aplicar los tipos. La federal rige siempre; las estatales varían y algunos estados no tienen.
- Retenciones de nómina
- Seguridad Social y Medicare. La primera se detiene en la base salarial anual, así que pesa más sobre un salario modesto.