- La edad de solicitud es la palanca más grande de un plan de retiros en EE. UU.: en el ejemplo hay 31.900 $ de impuestos de por vida entre solicitar a los 62 y a los 70.
- Las distribuciones mínimas obligatorias empiezan a los 73 y son ingreso forzoso necesites o no el efectivo, así que un saldo tradicional intacto y grande es una factura fiscal en espera.
- Las cuentas Roth se gastan al final a propósito: crecimiento libre de impuestos, retiros libres de impuestos y ninguna distribución obligatoria en vida.
- El impuesto estatal cambia la respuesta, no solo el total: el mismo plan en un estado sin impuesto sobre el salario conserva una cantidad visiblemente distinta.
Cómo funciona el planificador de decumulación
La decumulación es la mitad de la planificación de la jubilación que nadie ensaya: convertir un 401(k), un IRA, una Roth y una cuenta de inversión en gasto neto estable sin entregar al IRS más de lo necesario. Cuándo solicitas el Seguro Social, y cómo caen encima las distribuciones mínimas obligatorias, valen decenas de miles de dólares a lo largo de una jubilación.
Introduce tus saldos, tu objetivo de gasto y tu estado, para una persona o una pareja, y el planificador proyecta cada año hasta la esperanza de vida. Los retiros siguen la secuencia convencional — primero la cuenta de inversión, después los saldos tradicionales y por último la Roth — mientras la búsqueda recorre las edades de solicitud del Seguro Social de 62 a 70, puntuadas según el objetivo que elijas: menos impuestos de por vida, mayor herencia, o la mejor probabilidad de que el dinero dure.
Lo que devuelve es una estrategia de solicitud, una cifra de impuestos de por vida, una herencia después de impuestos y la tabla anual que hay detrás. La tabla de distribuciones obligatorias que sigue más abajo es la restricción alrededor de la cual gira todo el ejercicio.
El cálculo
La proyección es anual y en dólares nominales. Los saldos crecen al rendimiento que fijes, el objetivo de gasto sube con la inflación y cada año los ingresos obligatorios llegan primero: el Seguro Social, ajustado por adelantar o retrasar la solicitud, y las distribuciones mínimas obligatorias de los saldos tradicionales a los 73 años. Lo que falte se retira en bruto, resuelto para que el resto después de impuestos cubra exactamente el hueco.
El impuesto usa los tramos federales con la deducción estándar, la tributación de ganancias de capital a largo plazo sobre la parte realizada de las ventas de la cuenta de inversión, la prueba de ingreso provisional que decide qué parte de la prestación tributa, y un tipo plano estimado para tu estado — por eso un plan en un estado sin impuesto sobre el salario se ve distinto del mismo plan en otro sitio. Los retiros Roth están libres de impuestos y no tienen distribución obligatoria en vida, y justo por eso el motor los gasta al final.
La búsqueda es una rejilla sobre las edades de solicitud, no un optimizador completo de estrategia: la secuencia de retiro está fijada. Los umbrales de tramos y deducciones se indexan desde un año base congelado en vez de tomarse de las tablas publicadas vigentes, no se modelan recargos ni primas sanitarias adicionales, y un rendimiento determinista al año ignora por completo el riesgo de secuencia.
Ejemplo práctico
Toma 600.000 $ en un 401(k) tradicional, 150.000 $ en una Roth y 150.000 $ en una cuenta de inversión con 100.000 $ de coste de adquisición, declarando como soltero en Florida, con 75.000 $ de gasto anual, horizonte hasta los 92 y un rendimiento del 6 %. Solicitando el Seguro Social a los 67 — una prestación de 2.200 $ al mes a la edad plena — el plan paga unos 137.700 $ de impuestos de por vida y se agota en su decimoctavo año.
Pídele que minimice los impuestos de por vida y prueba todas las edades de 62 a 70 y elige 70. Los impuestos de por vida bajan a unos 118.700 $, unos 19.000 $ menos, porque ocho años más de retiros gravables se sustituyen por una prestación que solo tributa en parte y que es permanentemente mayor. Solicitarla a los 62 va en sentido contrario: unos 150.600 $, casi 31.900 $ peor que esperar.
Términos clave
- Decumulación
- La fase de retiro de la jubilación: convertir el ahorro en gasto neto de impuestos. La imagen inversa de la acumulación, y la parte con muchas más decisiones fiscales.
- Distribución mínima obligatoria (RMD)
- Desde los 73 años debe retirarse cada año una parte fijada del saldo tradicional del cierre anterior, y tributa como ingreso ordinario, la necesites o no. El calendario está tabulado más abajo.
- Edad plena de jubilación
- La edad a la que se cotiza tu prestación del Seguro Social — hoy son 67 años para quien la alcanza. Solicitarla antes la reduce de forma permanente; cada año de retraso añade alrededor de un 8 % hasta los 70.
- Ingreso provisional
- El resto de tus ingresos más la mitad de tu prestación del Seguro Social: la medida que decide qué parte de la prestación tributa. Por encima de sus umbrales, hasta el 85 % pasa a la base imponible.