- Le taux sur votre dernier dollar n’est pas celui de votre salaire — l’échelle ci-dessus montre les deux pour Texas.
- Les seuils sont fixés en Texas indépendamment des autres régions : une augmentation change donc de tranche à un revenu différent ici.
- Le taux du tableau ci-dessus ne couvre que la couche de Texas — l’impôt fédéral s’y ajoute à tous les revenus.
- Les retenues de sécurité sociale et de Medicare ne sont pas de l’impôt, mais sortent de la même paie — la colonne du net les inclut.
Comment fonctionnent les tranches — Texas
Texas impose le revenu salarial selon sa propre grille, et le gouvernement fédéral impose le même revenu selon une autre. Les deux s’appliquent simultanément : le taux sur votre dernier dollar est donc la somme des deux, soit la colonne du taux marginal ci-dessus.
Le tableau en haut de cette page ne montre que la couche de Texas. Son taux supérieur est de 0%. Chaque taux ne s’applique qu’au revenu situé dans sa propre bande : franchir un seuil n’augmente l’impôt que sur la partie au-dessus.
Avant tout cela, les déductions réduisent le revenu auquel les taux s’appliquent. La déduction forfaitaire fédérale s’applique partout ; Texas fixe ses propres règles, reflétées dans les tableaux ci-dessus. C’est l’échelle en dessous qui compte, car elle applique les deux couches à un salaire réel.
Comment ces chiffres sont calculés
L’échelle ci-dessus est calculée par le même moteur que les calculatrices de salaire net : déduction forfaitaire fédérale, grille fédérale, grille de Texas par-dessus, puis la sécurité sociale jusqu’au plafond salarial annuel et Medicare sur la totalité.
Le taux marginal est mesuré plutôt que consulté : le moteur calcule l’impôt sur le salaire, puis sur le salaire plus un petit incrément, et rapporte l’écart en pourcentage. Cela capte les récupérations qu’une simple grille manquerait.
Ce qui n’est pas inclus : impôts locaux et municipaux, déductions détaillées, primes d’assurance santé et cotisations de retraite. Ces éléments dépendent du ménage et rendraient les chiffres moins comparables d’un État à l’autre.
Un exemple chiffré
Sur 75 000 $ US de revenu salarial en Texas, l’impôt sur le revenu atteint 7 670 $ US, ce qui laisse 61 593 $ US après impôt et retenues. Cela donne un taux moyen de 10.2% pour un taux marginal de 22%.
L’écart entre ces deux chiffres est tout l’objet de cette page. Le taux marginal est celui qui s’applique à une augmentation ou à une prime ; le taux moyen est ce que coûte le salaire dans son ensemble. Présenter le taux marginal comme « mon taux d’imposition » surestime largement la facture.
Termes clés
- Taux marginal
- Le taux combiné fédéral et de l’État sur votre prochain dollar. C’est lui qui s’applique à une augmentation ou à une prime.
- Taux moyen
- L’impôt total divisé par le salaire brut. Toujours nettement inférieur au taux marginal dès que plusieurs tranches s’appliquent.
- Déduction forfaitaire
- Revenu soustrait avant l’application des taux. Le montant fédéral s’applique partout ; les règles des États varient et certains n’en ont aucune.
- Retenues de paie
- Sécurité sociale et Medicare. La première cesse au plafond salarial annuel, donc elle pèse davantage sur un salaire modeste.