Calculatrice d’impôt sur le revenu (Canada et É.-U., 2026)

• Votre taux marginal ne s’applique qu’au prochain dollar ; votre taux moyen est ce que vous payez vraiment, et il est toujours plus bas.
• Le Canada met la première tranche de revenu à l’abri par un crédit au taux le plus bas ; les États-Unis retranchent plutôt une déduction standard avant toute tranche.
• Les retenues salariales ne sont pas de l’impôt sur le revenu : elles ont leurs propres plafonds, et c’est pourquoi le net est inférieur au revenu moins l’impôt.
• Le choix de la région déplace le total de plusieurs milliers de dollars : choisissez la vôtre pour la table complète et un exemple chiffré propre à celle-ci.

Comment fonctionne la calculatrice d’impôt

Cet outil estime votre impôt sur le revenu et votre salaire net 2026 pour toute province ou tout territoire du Canada et tout État américain. Il applique les tranches marginales propres à la région choisie par-dessus les tranches fédérales, ainsi que le montant personnel de base (Canada) ou la déduction forfaitaire (É.-U.), de sorte que les revenus plus élevés sont imposés progressivement plutôt qu’à un taux unique.

Le calcul

Les deux pays imposent de façon progressive : le revenu est découpé en tranches et chaque tranche a son propre taux, si bien qu’une augmentation est imposée au taux le plus élevé sans toucher à ce qui est en dessous. La calculatrice applique d’abord la table fédérale, puis celle de la région, et réduit le résultat par le crédit ou la déduction qui met à l’abri la première tranche de revenu : le montant personnel de base au Canada, accordé comme crédit au taux le plus bas, ou la déduction standard américaine, retranchée du revenu avant toute tranche. Cette différence de structure explique que deux régions aux taux affichés semblables donnent des salaires nets différents.

Les retenues salariales s’appliquent ensuite séparément, car ce ne sont pas des impôts sur le revenu et elles ne suivent pas les mêmes tranches : au Canada, les cotisations au Régime de pensions du Canada ou au Régime de rentes du Québec et les primes d’assurance-emploi, chacune plafonnée annuellement ; aux États-Unis, les cotisations sociales et de santé fédérales, la première plafonnée et la seconde non.

Ce qui est exclu : la plupart des crédits au-delà du montant personnel ou de la déduction standard, les surtaxes provinciales, les impôts locaux et municipaux, et tout ce que vous n’avez pas saisi sous « Options avancées ». C’est une estimation serrée d’une déclaration simple, pas un substitut à la production de celle-ci.

Exemple chiffré

Sur 85 000 $ de revenu d’emploi en Ontario, la calculatrice donne 11 545 $ d’impôt fédéral et 4 912 $ d’impôt provincial — 16 457 $ au total, un taux moyen de 19,4 % — plus 4 646 $ au Régime de pensions du Canada et 1 123 $ d’assurance-emploi. Le salaire net est de 62 774 $, et le prochain dollar gagné est imposé à 29,6 %.

Les mêmes 85 000 $ en Californie donnent 9 870 $ d’impôt fédéral et 3 932 $ d’impôt d’État — 13 802 $, un taux moyen de 16,2 % — plus 6 503 $ de retenues sociales et de santé, pour un net de 64 695 $. L’impôt affiché est plus bas et la retenue salariale plus élevée : c’est le schéma général de la comparaison, et la raison pour laquelle un seul taux transfrontalier ne veut jamais rien dire.

Termes clés

Taux marginal

Le taux sur le prochain dollar gagné, c’est-à-dire votre tranche supérieure. Il compte pour une augmentation, une prime ou une déduction, et n’est jamais ce que vous payez sur l’ensemble du revenu.

Taux moyen (effectif)

L’impôt total divisé par le revenu total. Toujours inférieur au taux marginal, parce que les premières tranches de revenu ont été imposées à des taux plus bas.

Montant personnel de base / déduction standard

La tranche de revenu qui échappe à l’impôt. Le Canada l’accorde comme crédit non remboursable au taux le plus bas ; les États-Unis retranchent un montant fixe du revenu avant d’appliquer les tranches.

Retenues salariales

Les cotisations prélevées sur la paie qui ne sont pas de l’impôt sur le revenu : le Régime de pensions du Canada ou le Régime de rentes du Québec et l’assurance-emploi au Canada, les cotisations sociales et de santé aux États-Unis. Chacune a son taux et son plafond annuel.