- La división de ingresos de pensión te permite asignar hasta el 50% del ingreso de pensión elegible a tu cónyuge en papel, sin mover dinero real.
- La división óptima rara vez es un 50/50 fijo — esta calculadora prueba cada asignación para encontrar el verdadero punto mínimo de impuestos.
- Dividir puede reducir o eliminar la recuperación de OAS para el cónyuge de mayor ingreso, ya que la recuperación se basa en el ingreso neto individual.
- El planificador de retiro de Hunch modela a las parejas juntas, incluyendo la división de pensión y la optimización de la edad de solicitud.
Cómo funciona la calculadora de división de ingresos
Ingresa la edad de ambos cónyuges, otro ingreso, ingreso de pensión elegible y OAS recibido. La calculadora prueba cada porcentaje de división posible de 0% a 50% y encuentra la asignación que minimiza el impuesto combinado del hogar, incluyendo el efecto en la recuperación de OAS.
El cálculo: minimizar el impuesto combinado en cada división posible
Para cada porcentaje de división candidato, la calculadora recalcula el ingreso gravable de ambos cónyuges (moviendo la parte especificada del ingreso de pensión elegible de uno al otro), calcula el impuesto adeudado de cada cónyuge en esa división (incluyendo cualquier recuperación de OAS activada por el ingreso neto), suma el total del hogar, y elige la división con la suma más baja. Esta búsqueda exhaustiva detecta casos donde una división parcial supera a un 50/50 completo — algo que un enfoque simple de "dividir por igual" pasaría por alto.
Ejemplo práctico
Una persona de 70 años con $50,000 de ingreso de pensión elegible y un cónyuge con menor otro ingreso podría descubrir que dividir 45% (en vez del máximo de 50%) minimiza el impuesto combinado, porque llevar al cónyuge de menor ingreso demasiado alto empieza a costar más en su tramo de lo que ahorra en el tramo del cónyuge de mayor ingreso — además de reducir la exposición a la recuperación de OAS para quien gana más.
Términos clave
- Ingreso de pensión elegible
- Ingreso de RRIF o anualidad (si tiene 65+) o ingreso de pensión de beneficio definido/anualidad (a cualquier edad) — los tipos de ingreso que califican para la división bajo el formulario T1032 de la CRA.
- Recuperación de OAS
- El impuesto de recuperación de la Seguridad de Vejez, que reduce los pagos de OAS una vez que el ingreso neto de una persona supera un umbral establecido — basado en el ingreso de cada persona, no en el ingreso del hogar.
- División de ingresos de pensión
- Una elección fiscal conjunta que permite reportar hasta el 50% del ingreso de pensión elegible en la declaración del cónyuge de menor ingreso, sin ninguna transferencia real de fondos.
- T1032
- El formulario de la CRA que ambos cónyuges presentan conjuntamente cada año para elegir la división de ingresos de pensión.
